가족 간 재산 이전은 누구나 겪을 수 있는 자연스러운 과정입니다. 부모가 자녀에게 집을 사주거나, 부부 사이에서 재산을 분배하는 경우, 심지어 손주에게 용돈을 주는 행위도 법적으로는 증여에 해당할 수 있습니다. 하지만 증여세는 일정 금액을 초과하면 적지 않은 세금이 부과되기 때문에, 미리 준비하지 않으면 예상치 못한 부담을 떠안을 수 있습니다.
이번 글에서는 국세청이 정한 증여세 규정을 기반으로, 합법적으로 증여세를 줄이는 4가지 방법을 구체적으로 정리했습니다. 단순한 편법이나 꼼수가 아닌, 누구나 활용할 수 있는 절세 전략이니 끝까지 읽어보시길 권장합니다.
증여세 기본 공제 한도
아래 표는 가족 관계별 증여세 공제 한도를 정리한 것입니다. 증여세를 줄이려면 이 한도를 정확히 파악하는 것이 가장 중요합니다.
증여 관계 공제 한도 적용 기준
| 부모 → 성인 자녀 (만 19세 이상) | 5,000만 원 | 10년 합산 기준 |
| 부모 → 미성년 자녀 | 2,000만 원 | 10년 합산 기준 |
| 배우자 간 증여 | 6억 원 | 10년 합산 기준 |
| 조부모 → 손자녀 | 5,000만 원 | 세대생략 시 30% 할증 과세 |
| 기타 친족 (형제, 자매 등) | 1,000만 원 | 10년 합산 기준 |
증여세를 합법적으로 줄이는 4가지 방법
1. 10년 단위 분산 증여 활용
증여세는 10년 단위 합산 규정이 적용됩니다. 따라서 한 번에 큰 금액을 이전하기보다, 공제 한도 내에서 10년마다 나누어 증여하면 세금을 합법적으로 줄일 수 있습니다.
2. 배우자 증여 공제 활용
배우자 간 6억 원까지는 비과세 혜택이 있습니다. 따라서 재산을 자녀에게 직접 증여하기보다는 배우자에게 먼저 이전한 후 분산 증여하는 방법이 효과적입니다.
3. 생활비·교육비 과세 제외 규정
통상적인 생활비와 교육비는 증여세 과세 대상이 아닙니다. 다만 ‘통상적 범위’를 넘어설 경우 과세될 수 있으므로 적정 금액을 유지하는 것이 중요합니다.
4. 증여세 신고 철저히
비과세 범위 내 증여라 하더라도 신고를 해두면 세무조사 리스크를 줄일 수 있습니다. 국세청 신고 내역이 남아 있으면 향후 불필요한 의심을 받지 않게 됩니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 성인 자녀에게 1억 원을 증여하면 어떻게 되나요?
→ 5,000만 원까지는 비과세, 나머지 5,000만 원은 증여세 과세 대상이 됩니다.
Q2. 생활비를 매달 200만 원씩 지원하면 증여세가 부과되나요?
→ 자녀의 생활 유지 차원에서 합리적인 범위라면 과세되지 않습니다. 다만 고액 자산 구입을 위한 지원은 증여로 간주될 수 있습니다.
Q3. 배우자에게 증여 후 바로 자녀에게 이전해도 괜찮을까요?
→ 원칙적으로는 가능하지만, 국세청에서 ‘형식적인 우회 증여’로 판단할 수도 있습니다. 안전하게 하려면 전문가 상담을 권장합니다.
Q4. 손자에게 직접 증여하면 어떻게 되나요?
→ 세대생략증여로 분류되어 30%의 할증 과세가 붙습니다. 따라서 부모를 거쳐 증여하는 것이 일반적으로 유리합니다.
가족 간 재산 이전은 단순한 선의의 지원이라도 세법상 증여세 부과 대상이 될 수 있습니다. 하지만 오늘 소개한 방법들을 활용하면 합법적으로 세금을 줄일 수 있습니다.
- 10년 단위 분산 증여 활용
- 배우자 증여 공제 적극 활용
- 생활비·교육비 과세 제외 규정 활용
- 증여세 신고 철저히
증여세는 미리 계획하지 않으면 큰 부담이 될 수 있지만, 정확한 규정을 이해하고 활용한다면 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 앞으로 가족 간 증여를 계획하고 있다면 이번 글을 참고하시고, 필요하다면 세무 전문가의 상담을 받아보시길 권장드립니다.